PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO Y COBRANZA GRUPO 401 Y 402

CRÉDITO Y COBRANZA

Unidad de aprendizaje:    1  Aplicación de procedimientos de crédito y cobranza.

Propósito de la unidad:  Aplicará procedimientos de crédito y cobranza de acuerdo con las políticas de la empresa, para recuperar las ventas a crédito.

Resultado de aprendizaje:   1.1  Determina las bases para el otorgamiento del crédito a una persona o empresa de acuerdo con las políticas de la organización

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN    1.1.1 Diseña un caso práctico para determinar las bases para el otorgamiento del crédito a una persona o empresa, deberá considerar aspectos:
 Cualitativos
 Cuantitativos

EVIDENCIAS A RECOPILAR       Reporte del caso práctico

CONTENIDOS

A. Identificación de las funciones del área de crédito
 Concepto
 Objetivos
 Políticas
 Restrictivas
 Liberales
 Racionales
 Funciones
 Organigrama o estructura

B. Clasificación de los créditos.
 Formales
 De consumo o comerciales.
 Empresariales.
 Bancarios.
 Documentario.
 Informales
 Tarjetas de crédito.
o Crédito bancario.
o Crédito no bancario.
o Crédito comercial

C. Caracterización de los créditos.
 Exigibilidad y plazos de pago.
 Origen.
 Naturaleza.
 Modalidad

D. Interpretación de las bases para el otorgamiento del crédito.
 Capacidad
 Capital
 Condiciones
 Grado de riesgo

E. Verificación de información complementaria
 Ser Persona Moral o Física con actividad empresarial,
 Ser de nacionalidad mexicana o extranjera con residencia permanente.
 Tener de dos a tres años de antigüedad en la operación con la misma actividad.
 Contar con la posibilidad de proporcionar un obligado solidario o aval, ya sea persona Física o Moral.
 Contar con cinco referencias comerciales y/o bancarias.
 Contar con estados financieros sólidos y solventes

F. Identificación de fuentes de información para investigación de crédito.
* Internas.
 Para personas morales.
 Para personas físicas.
* Externas.
 Agencias investigadoras de crédito.
 Límite de crédito

Resultado de aprendizaje:  1.2 Determina procedimientos de cobranza basándose en las políticas establecidas por la gerencia.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN   1.2.1 Elabora una carta de cobranza, deberá incluir:
 Políticas para el cobro
 Datos

EVIDENCIAS A RECOPILAR:      Carta de cobranza

CONTENIDOS

A. Identificación de las funciones del área de cobranza.
 Concepto.
 Funciones.
 Importancia.
 Objetivos.
 Políticas.

B. Clasificación de la cobranza.
 Directa.
 Delegada.

C. Empleo de las herramientas para la cobranza.
 Estados de cuenta.
 Llamadas telefónicas.
 Cartas.
 Visitas.
 Pagarés.

D. Proceso de cobranza.
 Causas de que las ventas no se paguen a su vencimiento.
 Sistemas que se utilizan para observar las cuentas.
 Análisis de las cuentas.
 Seguimiento

Unidad de aprendizaje:   2  Manejo de sistemas de información de crédito y cobranza

Propósito de la unidad:   Elaborará la documentación utilizada dentro del área de crédito y cobranza de acuerdo con las bases, políticas y necesidades de la empresa y los clientes para recuperar el monto de las ventas autorizadas a crédito.

Resultado de aprendizaje:   2.1 Emite la documentación para el otorgamiento de créditos de acuerdo con la normatividad establecida por la empresa

ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN  

2.1.1 Elabora documentos para la autorización de un crédito:
 Solicitud de crédito
 Carta de autorización
 Contrato de línea de crédito

EVIDENCIA A RECOPILAR      Documentos.

CONTENIDOS

A. Elaboración de la solicitud de crédito.
 Objetivo
 Contenido
 Monto del crédito
 Intereses
 Plazo de repago
 Período de gracia
 Amortización
 Garantías
 Garantías reales
 Garantía fiduciaria.

B. Elaboración de la carta de autorización de crédito.
 Objetivo
 Contenido
 Fecha
 A quién va dirigida
 Dirección del destinatario
 Número de crédito
 Texto
 Despedida
 Firma.

C. Elaboración del contrato de línea de crédito.
 Contenido
 Tasas de interés
 Cierre costos y continuidad de costos asociados con su línea de crédito
 Condiciones de pago
 Línea de crédito
 Garantía

Resultado de aprendizaje:   2.2 Emite la documentación para la cobranza a los clientes de acuerdo con los lineamientos establecidos.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN  

2.2.1 Elabora documentos necesarios para la cobranza:
 Nota de remisión
 Factura
 Contrarecibo
 Cheques
 Pagaré
 Convenio de reconocimiento de adeudo
 Carta compromiso de pago

EVIDENCIAS A RECOPILAR    Documentos para cobranza

CONTENIDOS

A. Elaboración de la nota de remisión
 Objetivo.
 Punto de origen.
 Contenido.

B. Elaboración de la factura
 Objetivo.
 Punto de origen
 Contenido.
 Modelos
 Requisitos fiscales.
 Implicaciones contables

C. Elaboración del contrarecibo.
 Objetivo
 Punto de origen
 Contenido.
 Modelos.

D. Elaboración de los títulos de crédito
 Legitimación y autonomía.
 Cheques
 Pagaré.

E. Elaboración del convenio de reconocimiento de adeudo.
 Objetivo.
 Punto de origen.
 Contenido
 Modelos

Resultado de aprendizaje:   2.3 Opera el sistema de información del departamento de crédito y cobranza conforme a los lineamientos establecidos por la gerencia.

ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

2.3.1 Elabora informes y reportes del departamento de crédito y cobranza:
 Reporte de antigüedad de saldos.
 Reporte mensual de pronósticos de cobranza.
 Reporte diario de cobranza a realizar.
 Reporte diario de cobranza realizada.
 Auxiliar de cuentas por cobrar.
 Presupuesto anual de crédito y cobranza.

EVIDENCIAS A RECOPILAR     Informes y reportes


CONTENIDOS

A. Implementación de las políticas y procedimientos establecidos del departamento de crédito y cobranza.
 Administración de cuentas por cobrar.
 Técnicas financieras.

B. Elaboración de informes
 Reporte de antigüedad de saldos.
 Global mensual.
 Analítico mensual.
 Reporte mensual de pronósticos de cobranza.
 Global mensual.
 Analítico mensual.
 Reporte diario de cobranza a realizar.
 Reporte diario de cobranza realizada.
 Auxiliar de cuentas por cobrar.
 Presupuesto anual de crédito y cobranza